一、增量扩面,实现“穿透式”精准风控
(一)善用“加减法”,探索全方位监督机制。
做一次“减法”,用内部控制标准减去单位制度现状,精准识别目前存在的制度缺口。做一次“加法”,完成“幼儿园领导干部经济责任审+行政中心食堂专项业务审”两个项目。
(二)善用“信息化”,实现全要素监督自评
依托财政一体化系统自评价体系,对2023年度开展了以财务数据为核心的内部控制自评、预算执行绩效自评、资产管理绩效评价等多项自评价工作。
(三)善用“五严格”,执行全流程预算监督
严格按照年初制定的预算计划展开预算执行,严格落实过紧日子要求,严格权限范围和审批流程,严格资产审批前置,严格各项经费支出标准。
二、即知即改,实现“靶向式”精准发力
(一)“政治体检”与“经济体检”同频共振
以幼儿园领导干部经济责任、行政中心食堂专项内部审计为基点,坚持定量定性相结合,着力推动“审事”“察人”相贯通,全面梳理审计期间财务支出行为,模清底数,掌握实情。
(二)“资金管理”与“项目管理”高效协同
统筹谋划预留资金使用,落实提升改造专项资金项目申报。以大中修管理为核心,完成4个项目预算资金申报及执行情况跟踪。以优化数据模型服务业务开展,推进物业标准、车辆购置及租赁回购等重点项目的资金测算及协调。
(三)“制度建设”与“机制建设”破立并举
通过指导、监督、管理一条线,凝聚业务处室、局属单位、专业机构三合力,确保财务管理监督全贯通,“一杆子到底”。有力指导下属事业单位开展财务管理工作,指导财务结算中心落实过紧日子要求,规范各核算单位经费支出。
三、守正创新,实现“闭环式”精准监督
(一)筑牢三道资金安全防线
全面取消预备金审批制度;推进备品备件管理提升,建立月报制度,全面规范存货管理;修订发布电子版财务报销指南,明确政策条款规定及报销具体要求。
(二)形成三步闭环管理链条
建立自我完善的内部控制管理闭环,加强制度和流程的“立改废”,发布《关于进一步落实过紧日子要求的财务管理实施意见》,逐步形成“制度修订-监督执行-结果应用”的闭环管理链条。
(三)构建三层财务监督体系
建立基础层、业务层、分析层三层财会监督体系,以内部控制建设的完整性作为一切监督的基础。在业务活动的发展过程中将采购、合同、资产、绩效等纳入监督范畴,开展针对职能履行的监督,通过不断积累的财务数据和经济指标,实施信息化、数据化分析监督,并结合财会监督实际不断优化迭代。
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