一、增量扩面，实现“穿透式”精准风控

（一）善用“加减法”，探索全方位监督机制。

做一次“减法”，用内部控制标准减去单位制度现状，精准识别目前存在的制度缺口。做一次“加法”，完成“幼儿园领导干部经济责任审+行政中心食堂专项业务审”两个项目。

（二）善用“信息化”，实现全要素监督自评

依托财政一体化系统自评价体系，对2023年度开展了以财务数据为核心的内部控制自评、预算执行绩效自评、资产管理绩效评价等多项自评价工作。

（三）善用“五严格”，执行全流程预算监督

严格按照年初制定的预算计划展开预算执行，严格落实过紧日子要求，严格权限范围和审批流程，严格资产审批前置，严格各项经费支出标准。

二、即知即改，实现“靶向式”精准发力

（一）“政治体检”与“经济体检”同频共振

以幼儿园领导干部经济责任、行政中心食堂专项内部审计为基点，坚持定量定性相结合,着力推动“审事”“察人”相贯通，全面梳理审计期间财务支出行为，摸清底数，掌握实情。

（二）“资金管理”与“项目管理”高效协同

统筹谋划预留资金使用，落实提升改造专项资金项目申报。以大中修管理为核心，完成4个项目预算资金申报及执行情况跟踪。以优化数据模型服务业务开展，推进物业标准、车辆购置及租赁回购等重点项目的资金测算及协调。

（三）“制度建设”与“机制建设”破立并举

通过指导、监督、管理一条线，凝聚业务处室、局属单位、专业机构三合力，确保财务管理监督全贯通，“一杆子到底”。有力指导下属事业单位开展财务管理工作，指导财务结算中心落实过紧日子要求，规范各核算单位经费支出。

三、守正创新，实现“闭环式”精准监督

（一）筑牢三道资金安全防线

全面取消预备金审批制度；推进备品备件管理提升，建立月报制度，全面规范存货管理；修订发布电子版财务报销指南，明确政策条款规定及报销具体要求。

（二）形成三步闭环管理链条

建立自我完善的内部控制管理闭环，加强制度和流程的“立改废”，发布《关于进一步落实过紧日子要求的财务管理实施意见》，逐步形成“制度修订-监督执行-结果应用”的闭环管理链条。

（三）构建三层财务监督体系

建立基础层、业务层、分析层三层财会监督体系，以内部控制建设的完整性作为一切监督的基础。在业务活动的发展过程中将采购、合同、资产、绩效等纳入监督范畴，开展针对职能履行的监督，通过不断积累的财务数据和经济指标，实施信息化、数据化分析监督，并结合财会监督实际不断优化迭代。